随着金融消费在社会生活中日益重要，金融消费权益保护已经成为金融工作的重要内容，人民银行也专门针对加强金融消费者权益保护工作进行了组织安排和制度建设。

中央银行经理国库的特点，使国库服务领域的金融消费者，包括了地方政府、财政局、国税局、地税局、海关、各预算单位、地方政府平台公司以及其他财政拨款企业、各类企业组织及个人纳税人、国债投资人等，其金融消费事项主要为缴纳税收、缴纳非税收入、财政专项拨款、财政集中支付、国债投资兑付等，具有与普通金融消费的存款、贷款、金融中间业务等不相同的概念。针对人民银行在履行经理国库职责，维护金融消费权益方面的实际情况，可以重点关注几个方面：

发挥中央银行经理国库的优势，扩大国库服务金融消费者的手段

继续加强部门沟通与协作，积极支持财税体制改革。加强与各级财政部门的配合，做好2014年广西非税收入电子缴库各项工作，减少非税收入入库环节，提升入库效率，努力发挥国库在预算执行中的作用。继续关注“营改增”拓展工作，配合财税部门，及时修改、调整系统参数，确保涉及“营改增”各类企业的税收入库正确。2014年是财税体制改革的关键年，包括预算管理体制改革、税收体制改革、中央和地方事权和支出责任划分改革等重大改革，也将会对中央银行国库管理工作产生重大影响，各级国库部门需要积极地关注、跟进、配合财税体制改革。

积极推动国库直接收付业务。地方国库开展直接收付业务是积极推行国库集中收付制度改革的有益探索与创新，通过扩大集中收付的范围，使缴库更便捷、支拨更及时。地方国库要积极与当地财政部门加强沟通联系，了解财政的业务需求，认真听取财政的意见，在取得共识的基础上，进一步规范做好国库直接收付的各项工作。国库直接收付减少了财政资金的运转环节，保证了资金安全，但这并不是国库在管理体制方面的重大变动，而是国库发挥服务作用、提高服务水平、拓展服务职能的一种方式和途径。一方面通过创新缴税方式，如银行卡缴税，将部分财政补贴资金直拨到企业和个人的账户等，老百姓既满意了，也帮助财政和税务部门提高了服务水平。对于财政支出，过去的层层划拨导致的层层截留、层层克扣的现象，通过国库直拨方式，从国库直接拨付到企业和个人的账户，更加直接、更加及时。

进一步加强国库服务和监督职责，促进商业银行服务意识和水平的提升

国库工作的本质就是为进入国库单一账户的资金提供基础性金融服务，包括国库单一账户管理、国库现金管理、国库集中收付、国库会计核算与统计分析四项内容，中国人民银行在提供这些基础性金融服务的过程中具有一定的监督权与话语权，也是为了更高质量地提供金融服务。因此，国库要牢固树立服务意识，注意与财政部门的协调配合，甘当无名英雄。要强化对国库集中收付业务代理银行的监督，在做好地方国库集中收付代理银行资格认定的基础上，建立健全对地方国库集中收付代理银行办理业务情况的监督，加大对商业银行办理集中收付业务进行不定期抽查。

进一步研究发挥国库服务地方经济发展和保护金融消费者合法权益的积极作用

目前，由于地方政府预算管理的特点，年度预算支出进度偏慢，加之财政部门对预算外专户资金的强化，不允许随意将财政资金转入专户，杜绝地方财政对商业银行为完成季度存款任务的临时借款，导致国库库存资金余额持续增大，也更加真实地反映了国库库存状况。目前月均国库库存资金余额已增大到前两年的3倍以上，地方政府对财政资金保值增值的愿望强烈，开展地方国库现金管理的积极性较高。因此，建议人民银行总行联合财政部尽快统一出台地方国库现金管理工作指导意见，并由各地方根据指导意见制定适合本地特点的地方国库现金管理办法。当前国库现金管理的困难在于：一是国库现金管理会涉及资金安全，留存国库资金当然是最安全的，一旦开展现金管理操作，风险必然大增，需要国库部门发挥监督作用。二是目前地方财政存款没有纳入货币供应量，存在现金管理与货币政策协调的问题。开展现金管理造成财政资金流入、流出国库，会形成流动性的收缩和扩张运动，是货币政策与财政政策的一个交点。建议尽快把地方财政存款纳入货币供应量统计，国库现金管理操作就不会造成货币供应量统计的失真而影响货币调控的准确性，使国库现金管理与货币政策调控失效的矛盾得以调和。

全面提高国债管理水平，切实维护好金融消费者权益。近年来，金融创新力度大，金融市场投资理财产品众多，但国债投资的安全稳健可靠的特点，使其仍然得到了大量投资者的喜好，其主要购买人群为：以地方社保资金为代表的机构投资者、农村地区购买人、中老年人。为此，基层人民银行国库部门在国债管理工作中应重点做好以下几方面的工作：一是做好国债发行工作，根据财政部和人民银行总行的国债发行工作安排，加强对每一期国债发行的宣传、销售的督促、调查、统计，跟踪国债承销机构网点的发行销售信息发布情况，确保发行任务顺利完成。二是加强兑付工作管理，做好到期国债的兑付，特别是做好对个人消费者的兑付工作。三是加强国债宣传工作，拓展宣传的广度和深度，提高国债宣传的效果。四是继续做好国债收款单的兑付工作，对于由于种种原因确实无法找到的企业，其原持有的国债收款单，建议由国库部门统一做好登记记录后，将资金兑付出来，进入国库账户保存，以实现国债资金的保值增值。

（金融时报）